УСН 6% или 15% - как выбрать? - Сбербанк

Чтобы выбрать между УСН 6% и 15%, учитывайте особенности деятельности:

• Для торговли, общепита и оказания услуг в большинстве случаев выгоднее УСН 6%.
• Для производства и строительства чаще подходит УСН 15%, так как расходы на материалы и зарплату могут быть больше.

УСН 6% подойдет вам, если:

• У вас большая доля расходов, не учитываемых при УСН 15% (сырье, материалы, зарплата).
• Доходы не превышают 150 млн рублей в год.

УСН 15% подойдет вам, если:

• Расходы на материалы и зарплату составляют незначительную часть доходов.
• Доходы превышают 150 млн рублей в год.

УСН 6% или 15%: как выбрать?

УСН 6% подойдет, если:

- Расходы трудноучитываемые, их доля меньше 60% доходов

- У вас невысокая маржинальность

- Маржинальность бизнеса низкая

УСН 15% подойдет, если:

- Расходы составляют более 60% доходов

- У вас высокая маржинальность

- Вы точно можете учесть все расходы

Для кого подходит УСН 6%?

Этот режим выгоден для:

Индивидуальных предпринимателей с небольшими доходами и расходами или без таковых;

Компаний с высокими доходами от продаж и низкими расходами;

Фирм, занимающихся оказанием услуг, где доля материальных затрат минимальна;

Организаций, торгующих товарами с высокой наценкой.

Для кого подходит УСН 15%?

УСН 15% оптимальна для субъектов, у которых сумма расходов составляет более 60% от дохода.

При применении УСН 15% облагается налогом доход с вычетом расходов. Таким образом, чем больше расходы, тем ниже налог. Также при этом режиме доступны затраты на зарплату и страховые взносы.

Налоговые ставки и объекты налогообложения

Сравнение УСН 6% и УСН 15%

Выбор между УСН 6% и УСН 15% зависит от двух основных факторов:

1. Доля расходов в выручке. При УСН 6% налогом облагается вся выручка, а при УСН 15% - разница между выручкой и расходами. Таким образом, если доля расходов в выручке составляет менее 60%, то УСН 15% выгоднее, если больше 60% - УСН 6%.
2. Объем сделок. При УСН 6% объем выручки в год не должен превышать 150 млн рублей, а при УСН 15% - 200 млн рублей.

Также следует учитывать особенности каждой системы налогообложения:

• УСН 6% проще в применении и отчетности, а также позволяет перейти на общую систему налогообложения без перерасчета налогов за прошлые периоды.
• УСН 15% выгоднее при высоких расходах, а также позволяет учесть расходы на приобретение основных средств.

Когда стоит перейти с 6% на 15%

Рассмотрите переход на УСН 15%, если:

Доход превышает лимит для УСН 6% (150 млн рублей в год).

Расходы составляют более 60% от дохода.

Вы планируете закупать основные средства или запасы на сумму, которая превысит 20% от дохода.

Необходимы расходы на рекламу, обучение персонала или научно-исследовательские разработки (УСН 15% позволяет их учитывать).

Есть значительные транспортные расходы.

Требуется снизить налоговую нагрузку на прибыль, а увеличение налогов на доходы физических лиц не критично.

Когда стоит перейти с 15% на 6%

Переход с УСН 15% на УСН 6% целесообразен, если расходы компании составляют более 60% от выручки.

Вопрос-ответ:

В чем основное различие между УСН 6% и 15%?

Основное различие заключается в объекте налогообложения: для УСН 6% им является доход, а для УСН 15% - доход, уменьшенный на величину произведенных расходов.

Какие виды деятельности подходят для УСН 6%?

УСН 6% подходит для видов деятельности, где доходы в основном состоят из выручки и отсутствуют существенные расходы. Примерами таких видов деятельности являются торговля непродовольственными товарами, парикмахерские услуги, выполнение небольших строительных работ.

Какие виды деятельности подходят для УСН 15%?

УСН 15% подходит для видов деятельности, где имеются значительные расходы. Например, этот режим выбирают компании, занимающиеся производством, строительством, предоставлением услуг.

Как рассчитать налог при УСН 6% и 15%?

При УСН 6% налог рассчитывается как 6% от дохода. При УСН 15% налог рассчитывается как 15% от разницы между доходом и расходами.

Могу ли я перейти с УСН 6% на УСН 15% или наоборот?

Да, вы можете перейти с УСН 6% на УСН 15% или наоборот, но только с начала нового налогового периода (то есть с 1 января). Для перехода необходимо подать соответствующее заявление в налоговый орган не позднее 31 декабря текущего года.

В чем разница между УСН 6% и 15%?

УСН 6% предусматривает налогообложение в размере 6% от дохода предпринимателя без учета расходов, а УСН 15% - налогообложение в размере 15% от разницы между доходами и расходами.

Какой режим УСН выбрать, если у меня небольшие расходы?

При незначительных расходах более выгодной будет УСН 6%, так как при данном режиме налог рассчитывается исходя из всей суммы дохода. В случае УСН 15% налогом облагается лишь прибыль (доход минус расходы), и при низких расходах сумма налога будет выше.